Solvabiliteit (van de Latijnse solvens ) is de actie en het effect van oplosser of oplossing (vind een oplossing voor een probleem, ontketen een moeilijkheid, neem een ​​bepaling, recapituleer). Het concept wordt gebruikt om het vermogen om schulden te voldoen en het gebrek hieraan te noemen.

Bijvoorbeeld: "De bank moet rapporten aanvragen om onze solvabiliteit te verifiëren voordat ze ons het krediet verleent", "Het bedrijf moest veel moeite doen, maar eindelijk heeft het zijn solvabiliteit hersteld", "Ons bedrijf heeft de lening dringend nodig; hoewel we altijd zijn gekarakteriseerd door onze solvabiliteit, maken we een bijzonder moeilijk moment door " .

Er zijn agentschappen en gespecialiseerde bedrijven die zich bezighouden met het analyseren van de solvabiliteit van andere bedrijven, organisaties en zelfs staten . Hiervoor voeren ze complexe onderzoeken uit op basis van verschillende indicatoren en geven ze uiteindelijk een beoordeling op basis van het vermogen om schulden te betalen.

Een voorbeeld van waardering op de solvabiliteit van een entiteit is de rangorde die loopt van A naar D. De organisaties die een A-rating ontvangen, zijn die met maximale betalingscapaciteit en het volledige vermogen om hun schulden te betalen, terwijl aan de andere kant de D-rating wijst op een grote kwetsbaarheid en een ernstig risico op wanbetaling.

Deze solvabiliteitsanalyses stellen degenen die leningen verstrekken in staat om de betalingscapaciteit van de organisatie die de schuld aangaat te kennen. Als een bedrijf met een D-rating obligaties uitgeeft, moeten kopers rekening houden met de potentiële problemen bij het verzamelen. Aan de andere kant, als de schuld rating A heeft, zouden er geen problemen moeten zijn omdat de solvabiliteit vrijwel gegarandeerd is .

Verschillen met liquiditeit

Zowel het concept van liquiditeit als solvabiliteit vertegenwoordigen twee criteria van het allergrootste belang als het gaat om het beoordelen van de economische prestaties van een onderneming . Aangezien ze bepaalde overeenkomsten hebben, zijn ze vaak verward, zowel in het dagelijks spraakgebruik als in gespecialiseerde financiële teksten.

De liquiditeit van een onderneming is haar vermogen om activa direct in geld om te zetten, daarom verwijst het naar het bezit van bepaalde economische middelen. Het meest liquide actief is geld, omdat het niet door een proces hoeft te gaan om aan die voorwaarde te voldoen. Aan de andere kant zijn er bonussen, bankdepositocertificaten en cheques.

De goederen die niet als liquide activa kunnen worden beschouwd, zijn voertuigen, meubels en onroerend goed, omdat ze in theorie hun eigenaar niet meteen het nodige geld kunnen bieden.

Aangezien de solvabiliteit aangeeft dat de middelen of eigenschappen die een persoon of een bedrijf nodig heeft om zijn schulden te betalen, mogelijk is, is het mogelijk om liquiditeit te hebben en niet solvabel te zijn, of juist om de verplichtingen met de schuldeisers na te kunnen komen. maar geen activa hebben die gemakkelijk en onmiddellijk in geld kunnen worden omgezet.

Een duidelijk voorbeeld van de eerste situatie is een ondernemer die grond bezit die wordt gewaardeerd in een hoeveelheid die verschillende keren hoger is dan het geld dat hij nodig heeft om zijn activiteit te starten, maar daarvoor niet het geld heeft. Het is aannemelijk dat een bank u zonder problemen een krediet zal verlenen, aangezien uw eigendom een ​​grote solvabiliteit vertegenwoordigt en fungeert als een garantie voor de terugbetaling van de lening; de plot is echter geen liquide activa, en in dit geval zou het absurd zijn om ervan af te komen, aangezien het onmisbaar is voor het bedrijf.

Aan de andere kant, als een persoon een groot kapitaal in contanten heeft maar geen eigendommen bezit of de middelen om te bewijzen dat hij in staat is om een ​​schuld terug te betalen, is er niet veel kans dat een bank hem een ​​lening zal toestaan, omdat zijn liquiditeit zijn solvabiliteit.