Met het oog op hun doelstellingen stellen organisaties en bedrijven plannen op met de acties die nodig zijn om hun doelen te bereiken. Dit proces van voorbereiding, implementatie en monitoring van plannen staat bekend als planning of planning .

Financiële planning, die streeft naar handhaving van het economisch evenwicht op alle niveaus van het bedrijf, is aanwezig op zowel operationeel als strategisch gebied. De operationele structuur is ontwikkeld op basis van zijn betrokkenheid bij de strategie.

Het strategische gebied wordt gevormd door marketing ( marketing ) en financiën . Marketing is verantwoordelijk voor het formuleren van strategische bedrijfsalternatieven, terwijl de financiële sector de door marketing voorgestelde strategieën kwantificeert.

Aan de andere kant wordt de operatieve divisie gevormd door sectoren zoals productie, administratie, logistiek en het commerciële kantoor . Al deze divisies zijn verantwoordelijk voor het specificeren van het beleid van het strategisch plan.

Financiële planning is daarom verantwoordelijk voor het bieden van een structuur op basis van de bedrijfsbasis van het bedrijf, door de implementatie van een analytische boekhouding en het ontwerp van financiële overzichten .

Dankzij financiële planning kunnen managers de voorstellen van marketing kwantificeren en hun kosten evalueren .

Met andere woorden, financiële planning definieert de richting die een organisatie moet volgen om haar strategische doelstellingen te bereiken door middel van een harmonische actie van al haar leden en functies. De implementatie ervan is belangrijk, zowel intern als voor derden die beslissingen moeten nemen met betrekking tot het bedrijf (zoals het toekennen van kredieten en het uitgeven of inschrijven op aandelen).

Het is nodig om te verduidelijken dat financiële planning niet alleen kan verwijzen naar bepaalde financiële projecties die in de financiële overzichten van resultaten en saldo's van een bepaalde indicator worden weergegeven, maar ook een reeks activiteiten omvat die op verschillende niveaus worden uitgevoerd: strategisch niveau, functioneel niveau en operationeel niveau van een bedrijf.

Ontwikkeling van financiële planning

In een planningsproces worden acties uitgevoerd die gericht zijn op het verbeteren of oplossen van elk probleem dat het bedrijf doormaakt; hiervoor is het noodzakelijk dat het werk van de verschillende delen waaruit het bestaat, wordt herenigd. Financiële planning is wat verantwoordelijk is voor de overgang naar economische termen, de strategische en operationele plannen van een bedrijf, rekening houdend met een tijd en een ruimte waarin ze zullen worden ontwikkeld.

Door dit soort planning kunt u de strategie van ondernemerschap visualiseren, rekening houdend met drie zeer beslissende kwesties: investeringen (weten hoe de beschikbare middelen optimaal te benutten), kapitaal of leningen (volledige kennis hebben van de structuur van kapitaal eigendom) en aandeelhouders (weet wat kan worden aangeboden aan degenen die deel willen uitmaken van het bedrijf, wetende wat te verwachten in geval van financiële moeilijkheden).

Binnen het proces van financiële planning zijn er verschillende branches, waar elk verantwoordelijk is voor het ontwikkelen van een specifieke taak. Het proces van budgettaire planning is bijvoorbeeld verantwoordelijk voor het aanpakken van de problemen die te maken hebben met het geld dat in bezit is en weten hoe te kiezen waar en wanneer het goed moet worden geïnvesteerd in een lange periode. Van zijn kant is het proces van kasstroombeheer degene die verantwoordelijk is voor de investering van geld op zeer korte termijn, in een puur operationele en directe zin.

De ontwikkeling van het financiële programma begint met een langetermijnplanning waarin de doelstellingen van het bedrijf worden gematerialiseerd, wat gewenst is en de visie die we hebben voor de toekomst.