Definitie schatkist

Het treasury- concept verwijst naar het kantoor, de activiteit of de positie van de penningmeester . Deze persoon, van zijn kant, is degene die zich moet wijden aan de bewaring en verdeling van de stromen van een entiteit.

Naast het beheer van de economische middelen van het bedrijf, is het treasury-gebied verantwoordelijk voor een reeks functies die het onderscheiden van anderen waarmee het in het algemeen verward is, zoals boekhouding, en enkele daarvan zijn de volgende:

* moet optreden in geval van afwijkingen, en de maatregelen nemen die nodig zijn om de boekhoudkundige situatie normaal te maken. Een afwijking is het verschil dat wordt opgemerkt tussen het bedrag dat wordt gebudgetteerd en dat wat in het resultaat wordt gewaardeerd. Het kan worden gegeven in uitgaven en inkomsten, positief of negatief zijn;

* is verantwoordelijk voor het ontwerpen van het beleid waarop het bedrijf is gebaseerd om de incasso's en betalingen uit te voeren;

* gerelateerd aan het vorige punt, moet het treasury-gebied ook controleren dat genoemde incasso's en betalingen effectief worden gemaakt in overeenstemming met de relevante bepalingen;

* maak de collecties telkens wanneer het bedrijf activiteiten voor derden verricht, iets wat heel gebruikelijk is in grootschalige ondernemingen;

* leveranciers betalen, zonder wiens producten en diensten de continuïteit van een bedrijf onmogelijk zou zijn.

Thesaurie is tenslotte de troef van een transactie die in contanten is of op een eenvoudige manier in contanten kan worden omgezet: "We hebben een treasuryprobleem: we moeten de vaste looptijd niet verlengen wanneer deze vervalt, " "Ik ben kalm omdat onze treasury niet is Het registreert geen probleem en we zullen de betalingen probleemloos kunnen afhandelen " .

Aanbevolen